配件管理的五道防火墙：让旧件和调换无处遁形
配件是售后门店最容易"跑冒滴漏"的资产。监控、条码、权限、刷卡、突击盘点五道防火墙层层设防。本文拆解每道墙的审计要点与破解套路。
审计手册 · 模块 4
配件管理审计的五道防火墙：旧件回收、原厂进副厂出、无实物退库、包装盒倒卖、配件部人员私人转账。
交通运输部令第20号 交通运输部令第20号第31条配件采购合法性：向具有合法资质的经销商采购，建立采购登记制度并查验产品合格证
交通运输部令第20号配件追溯制度执行：记录采购使用信息、留存来源凭证、零部件编码可追溯
原厂件、同质配件、修复配件分别标识、明码标价，供用户选择并告知差别
交通运输部令第20号第31条配件管理五道防火墙执行：①监控覆盖 ②条码管理 ③权限控制 ④工牌刷卡 ⑤突击盘点
退库双人核验+录像+月度盘点执行